Análisis de la viabilidad crediticia de un pequeño ganadero informal

Abstract

El presente trabajo tuvo por finalidad analizar la viabilidad crediticia de un pequeño ganadero informal dedicado al engorde de vacunos en la zona de Lurín, departamento de Lima. El principal problema por enfrentar con este tipo de negocios es el desorden documentario para conseguir las evidencias que sustenten su movimiento comercial. En este trabajo se aplicó la metodología de evaluación de campo para clientes PYME del sistema financiero peruano con un enfoque mixto cualitativo y cuantitativo aplicado para realizar el análisis que permite determinar mediante la elaboración de los estados financieros la salud financiera del negocio, reduciendo el riesgo de las operaciones. Se corroboró que, ante el alto nivel de informalidad del productor pecuario y comerciante de carne de vacuno en Perú, el conocimiento técnico en el área crediticia y la experiencia del analista son requisitos fundamentales en las evaluaciones de campo, ya que permiten cruzar rápidamente información para tener argumentos sobre la viabilidad de un requerimiento, plantear alternativas acordes a la situación del cliente y de su negocio, dependiendo de la coyuntura que se encuentre sustentando las operaciones con criterio experto. De acuerdo a los resultados ; el ganadero muestra un respaldo patrimonial en 180 cabezas de ganado valorizado en 403, 560 soles, un balance general que determinó un nivel mínimo de endeudamiento , un flujo de caja neto de 17 066 soles , una utilidad de 10 191 soles que representa un margen bruto de 0.12 y un margen neto de 0.007 , las mismas que se encuentra por debajo del promedio , determinando que el productor ganadero analizado cuenta con capacidad de pago y respaldo patrimonial para asumir la operación requerida para financiar una propiedad en la que instale una unidad productiva propia; con riesgo crediticio reducido. Se han considerado para la determinación de la viabilidad crediticia del productor de vacunos adicionalmente criterios cualitativos relacionados con el manejo del negocio y destino de la inversión.The present study aimed to analyze the credit viability of a small informal cattle farmer engaged in beef cattle fattening in the Lurín area, Lima department. The main challenge faced by this type of business is the lack of organized documentation to provide evidence supporting its commercial activity. In this study, the field evaluation methodology used for SME clients in the Peruvian financial system was applied, combining both qualitative and quantitative approaches. This methodology was used to perform the analysis that allows for the determination of the financial health of the business through the preparation of financial statements, thereby reducing operational risk. It was confirmed that, given the high level of informality among livestock producers and beef traders in Peru, technical knowledge in credit analysis and the experience of the analyst are essential requirements for conducting field evaluations. These elements allow for rapid cross-checking of information to support the viability of a loan request, propose alternatives consistent with the client's situation and business conditions, and support operations with expert judgment. According to the results, the cattle farmer shows an asset backing of 180 head of cattle valued at 403,560 soles, a balance sheet indicating a low level of indebtedness, a net cash flow of 17,066 soles, and a profit of 10,191 soles, which represents a gross margin of 0.12 and a net margin of 0.007. These figures fall below the average, but indicate that the analyzed livestock producer has both the repayment capacity and asset backing necessary to undertake the requested loan for financing a property where a productive unit could be established, with reduced credit risk. Additional qualitative criteria related to business management and the intended use of the investment were also considered in determining the credit viability of the cattle producer.